在全球供應鏈重構背景下，馬來西亞正成為企業推動區域化佈局和供應鏈多元化配置的重要落腳點。同時，當地財稅監管也持續升級，電子發票、財務資料報送和稅務電子申報等要求正加快落地。
2026年1月，馬來西亞更新電子發票專案指南（第4.6版），再次調整全國強制電子發票的實施時間表，也進一步提醒企業：面對持續升級的監管要求，需盡快建立匹配本地運營需求的數位化路線圖，並透過引入內置合規能力的財務系統，降低改革帶來的實施壓力。
面向馬來西亞本地營運場景，Kingdee AI Suite正式發布 LocalKits 馬來西亞財稅包，圍繞著本地財務核算、電子發票、稅務申報等關鍵環節，幫助企業更有效率地應對屬地合規要求。
馬來西亞本地財稅營運解讀
1.會計記帳
馬來西亞採用與國際財務報告準則（IFRS）高度趨同的馬來西亞財務報告準則（MFRS）。企業需依《公司法》要求向馬來西亞公司委員會（SSM）提交年度經審計財務報表。
隨著馬來西亞商業報告系統（MBRS 2.0）推進，年度申報、財務報表及相關豁免申請正逐步向基於 XBRL 的統一電子報送體系演進，對企業報表口徑、數據準確性和系統支撐能力提出了更高要求。
2.電子發票
馬來西亞內陸稅收局（LHDN）正持續推動全國電子發票實施，並透過最新指南進一步明確不同類型企業的執行安排。根據最新政策，每年營收不超過500萬令吉的企業，過渡寬限期延長至2026年12月31日，電子發票豁免門檻也由50萬令吉提高至100萬令吉。
隨著政策持續推進，企業在本地營運上需要關注的，已不只是上線時間節點，更是如何真正落實電子發票合規要求：除了滿足開票與報送規則外，還需同步保障交易資料、系統介面和報稅口徑的一致性。
3.銷售稅與服務稅（SST）
馬來西亞實施銷售稅與服務稅（SST）制度，銷售稅適用於應稅貨物，稅率通常為 5% 或 10%；服務稅適用於特定應稅服務，稅率通常為 6% 或 8%。
自2025年7月1日起，馬來西亞SST迎來新一輪調整，徵收範圍進一步擴大。企業在本地經營中，需同步做好稅目判斷、申報口徑統一及財務資料銜接，降低錯誤、漏報風險。
4.企業所得稅（CIT）
馬來西亞標準企業所得稅稅率為24%，符合資格的中小企業可適用優惠稅率。企業通常需在會計年度結帳後7個月內完成企業所得稅申報。
同時，馬來西亞已於2025年起落地 Pillar Two（全球最低稅）規則，對納入範圍的大型跨國企業實施15%全球最低稅要求，相關企業需提前做好稅負計算、申報準備和資訊管理。
以合規為基石，深度適配本地要求
1.預置在地化財務模板，降低屬地落地門檻
Kingdee AI Suite預置本地常用會計科目、財務報表模板、銷售發票及客戶對帳單等常用列印模板，幫助企業快速完成系統初始化及財務體系建置。
同時，系統支援多帳簿、多準則報表、XBRL格式報表及本地支付報文適配，較能銜接本地會計需求與集團管理口徑。
對於剛進入馬來西亞市場，或希望複製海外組織能力的企業而言，”開箱即用”的在地化配置，有助於降低前期實施和適配成本。
2.整合發票服務商，覆蓋全場景電票數位化
Kingdee AI Suite支援對接本地第三方發票服務商，並直連 LHDN 電子發票體系，涵蓋銷售開立發票、採購自開立發票及進項收票等關鍵場景。
系統支援標準發票、貸項發票、借項發票、退款通知單等多類型處理，可實現一鍵開立發票、大量開立發票、結果回傳及發票文件管理。
同時結合稅局發票拉取與 OCR 辨識能力，協助企業提升處理效率、保障資料一致性。對於擁有多組織或業務單位的企業，系統也提供發票整合配置能力，統一管理電票存取方式和業務規則，減少人工切換成本，提升多組織協同下的開票效率。
3.預置本地交易計稅規則，打通自動連結
Kingdee AI Suite支援將交易計稅嵌入採購、銷售、應收、應付等業務流程，自動獲取交易發生地、業務產品及稅務資質等關鍵信息，完成稅務判定和稅金計算。
同時，系統預置馬來西亞本地SST 稅務規則，幫助企業減少人工判斷與處理成本。在申報準備環節，系統也支援稅務主體資訊維護、涉稅資料收集和取數規則配置。這些能力可進一步支撐 SST/CIT 申報表產生及後續稅商直連申報。
結語
馬來西亞財稅監管正加速走向數位化、標準化與即時化，企業面對的已不只是單點合規要求，而是貫穿業務、財務與稅務全流程的協同挑戰。
Kingdee AI Suite LocalKits 馬來西亞財稅包，以在地化能力為底座，幫助企業打通從業務發生到申報、報送的關鍵鏈路，讓企業在本地經營更穩，全球化佈局更有確定性。